Болейте на здоровье. Государство вернет 15 600 рублей за покупку любых лекарств1429

Ходили к стоматологу, покупали лекарства по рецепту врача, сдавали анализы или делали платную диагностику? Вы можете вернуть часть денег. Это называется налоговый вычет. Разбираемся, что для этого нужно сделать.

Медицинские услуги, за которые положен налоговый вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. №201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Это практически все, с чем сталкивается заболевший человек: прием врача, диагностика, включая проведение анализов и экспертизы, лечение в стационаре, стоматологические услуги, оздоровление в санатории, покупка лекарств по рецепту врача и даже покупка полиса ДМС.

Налоговый вычет вернут при покупке любого лекарства

1 января 2020 года вступил в силу Федеральный закон от 17 июня 2019 г. N 147-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ», согласно которому вычет можно получить при покупке абсолютно любого лекарства. Главное – чтобы был рецепт врача. До этого вычет можно было получить только при покупке препаратов из специального перечня, который утверждало Правительство.

Максимальная стоимость лекарственных препаратов и лечения, которую учтут при расчете налогового вычета, – 120 000 рублей в год. То есть государство вернет максимум 15 600 рублей. Об этом говорится в п. 2 ст. 219 НК РФ.

Исключение: дорогостоящие виды лечения, перечисленные в специальном перечне, который утверждает Правительство. Это, например, ЭКО, пластические операции. На них нет ограничения в 120 000 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет может любой гражданин, который официально трудоустроен и платит НДФЛ. Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые налог на доходы физлиц не платят, у них другие налоги, поэтому вычет им не положен. Как и студентам, женщинам в декрете и неработающим пенсионерам.

– Вычет положен и в случае, если вы потратили деньги на лечение близких родственников – мужа, жены, детей до 18 лет, родителей. В этом случае нужно сразу оформить договор на себя и хранить квитанции об оплате. Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2020 году можно получить вычет за лечение в 2019, 2018 и 2017 годах, – отметила юрист информационно-аналитического Центра защиты прав граждан Ольга Вавилина.

Сколько государство вернет денег

Размер налогового вычета зависит от двух факторов: размера зарплаты и суммы, затраченной на лечение.

Например, учитель математики Александр Иванов зарабатывает 30 000 рублей в месяц. 13% он отдает государству в виде НДФЛ. За год получается 30 000 x12/13% = 46 800 рублей.  В 2019 году он лечил зубы и заплатил 50 000 рублей. Эту сумму закон разрешает вычесть из годового дохода, с которого рассчитывают налог: 360 000 – 50 000 = 310 000 рублей. НДФЛ в таком случае – 40 300 рублей.

То есть Иванов вместо 46 800 рублей должен заплатить НДФЛ в размере 40 300 рублей. Разница – 6500 рублей. Эти деньги налоговая и вернет учителю математики.

Как оформить налоговый вычет

Есть два способа получения вычета: в налоговой или на работе. Разница лишь в том, что налоговая перечислит на счет всю сумму сразу, а работодатель будет выплачивать по частям. Бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ, а значит, зарплата увеличится. Платить будут до тех пор, пока вы не получите всю сумму вычета.

Чтобы получить вычет на работе, нужно подать заявление до окончания календарного года, в котором были расходы на лечение. А в налоговой оформить вычет можно в течение трех лет после лечения. Итак, распишем подробнее.

Первый способ. Получаем вычет у работодателя

1. Собираем документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства, – договор на оказание медицинских услуг; для вычета с покупки лекарств – рецепт со штампом «Для ИФНС, ИНН налогоплательщика»; полис ДМС.

Для того, чтобы вернуть деньги за лечение, понадобятся также копия лицензии на осуществление медицинской деятельности и справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Справку делает медицинская организация, где вы лечились. Для этого необходимо предоставить паспорт, ИНН, договор с клиникой, чеки – на основании этих документов клиника сделает справку.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, попросите оформить справку на ваше имя. Родство надо подтвердить – возьмите с собой свидетельство о браке или свидетельство о рождении. Копию приложите к заявлению в налоговую.

2. Пишем заявление о подтверждении права на социальный вычет.

Образцы есть в Налоговой инспекции. Приложите к заявлению все документы и подайте в ИФНС по месту жительства. Декларацию подавать не нужно! Налоговая проверит все документы и, если все в порядке, выдаст уведомление о подтверждении права на вычет, где будет указана и положенная сумма. На это у ИФНС есть 30 дней.

3. С уведомлением о подтверждении права на вычет идем в бухгалтерию.

Напишите заявление о предоставлении социального налогового вычета, приложите уведомление. Сделать это надо до окончания календарного года, в котором были расходы на лечение. Начиная с месяца, когда вы написали заявление, из зарплаты не будут вычитать налог до полного получения суммы вычета. То есть, проще говоря, зарплата увечится на 13%.

Второй способ. Получаем вычет в налоговой

1. Собираем документы, подтверждающие траты на лечение и лекарства. Список документов такой же, как при получении вычета на работе. Отсканируйте все документы – сканы пригодятся, если вы оформляете вычет на сайте налоговой.

2. Берем на работе справку 2-НДФЛ.

Она понадобится при заполнении декларации.

3. Подаем декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию подают до конца года, следующего за тем, в котором вы платно лечились. Подать декларацию можно как лично – в налоговой, так и онлайн – через сайт nalog.ru. Сделать это самостоятельно нетрудно: введите персональные данные, доходы, загрузите доказательства расходов на лечение (сканы документов).

Справка 2-НДФЛ понадобится при заполнении раздела «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

Если оформляете вычет на родственников – приложите копию свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Налоговая проверит декларацию. Закон отводит на это 3 месяца. После проверки никаких уведомлений не будет, поэтому не забывайте периодически проверять личный кабинет. Если все в порядке, налоговая подтвердит сумму налогового вычета в полном объеме. В статусе будет и сумма, которая подлежит возврату.

4. Подаем заявление на возврат денег.

Налоговая вернет деньги только после обращения налогоплательщика. Поэтому, даже если декларацию одобрили – придется писать заявление. Сделать это можно онлайн – на сайте nalog.ru.

Все личные данные загрузятся автоматически. От пользователя требуется ввести только реквизиты счета, на который нужно перевести деньги. Деньги на счет поступят в течение месяца.

Кроме того, можно обратиться в Центр защиты прав граждан. Юристы бесплатно помогут вернуть налоговый вычет.